回復核查情況：

鵬蓮興旺及一二三四爲履行《解除協議》，全力推進深圳市寶安區石巖街道石龍仔宏柏廠城市更新項目各項工作。該項目被列入寶安區“工改工”重點示範項目、完成了專項規劃審批、洽談引入多家龍頭定制企業、積極推進銀行融資合作等重大事項，但因受去年客觀環境影響，項目審批、銀行貸款審批等各項工作均有滯後，導致鵬蓮興旺及一二三四還款計劃不能如期完成。根據《解除協議》約定的還款時間，截至2023年3月31日，一二三四已向公司返還全部第一期投資款本金5,800萬元及資金佔用費，返還第二期款項本金140

予以展期。本着合作共贏、共同發展的原則，經友好協商一致，公司於2023年4月24日與鵬蓮興旺、一二三四、龍震、宏宇大成、深圳恆大成工程有限公司（以下簡稱“恆大成”）籤署《<深圳市一二三四投資發展有限公司投資協議之解除協議>之補充協議》。公司同意鵬蓮興旺及一二三四可延期履行《解除協議》項下約定的第二期及第三期剩余款項的還款義務，延期至2023年6月30日。如遇該補充協議約定的特殊情況，經鵬蓮興旺及一二三四申請，雙方可以協商展期時間，每次展期最多一個月，最遲至2023年9月30日。同時約定，龍震、宏宇大成及恆大成對鵬蓮興旺、一二三四的付款行爲承擔連帶擔保責任，恆大成股東李俊華將其持有恆大成70%股權質押於星星科技名下爲星星科技債權的實現提供股權質押擔保，鵬蓮興旺股東李俊華、龍震分別將其持有鵬蓮興旺51%、49%股權質押於星星科技名下爲星星科技債權的實現提供股權質押擔保；鵬蓮興旺及一二三四應在2023年4月24日前向公司返還人民幣200萬元的投資款本金。

（二）交易對方資產評估情況

深圳市中誠達資產房地產土地評估有限公司受公司委托對一二三四股東全部權益價值於評估基准日2022年12月31日的市場價值進行評估，並於2023年4月3日出具了《資產評估報告》。評估結論如下：經資產基礎法評估，一二三四總資產账面價值爲149,147.30萬元，評估價值爲268,766.55萬元，增值額爲119,619.25萬元，增值率爲80.20%；總負債账面價值68,573.52萬元，評估價值爲68,573.52萬元，無增減值；淨資產账面價值爲80,573.78萬元，評估價值爲200,193.03萬元，增值額爲119,619.25萬元，增值率爲148.46%。

（三）展期之後是否仍存在回收風險，相關保障措施是否有效

由於鵬蓮興旺及一二三四正在推進的解決方案尚未確定，展期後公司仍存在投資款無法如期收回的風險。爲增加以上剩余款項收回的可能性，公司要求一二三四提前支付200萬元投資款本金，並要求龍震、宏宇大成及恆大成對鵬蓮興旺、一二三四的付款行爲承擔連帶擔保責任，恆大成股東李俊華將其持有恆大成70%股權質押於公司名下爲公司債權的實現提供股權質押擔保，鵬蓮興旺股東李俊華、龍震分別將其持有鵬蓮興旺51%、49%股權質押於公司名下爲公司債權的實現提供股權質押擔保。

截至本年報問詢函回復之日，公司已收到一二三四支付的200萬元投資款本金，恆大成70%股權及鵬蓮興旺100%股權均已質押至公司名下。後續公司將嚴格監督回款進程，以防範鵬蓮興旺及一二三四不及時履約給公司造成損失的情形，如發生不能按時

履約的情形，公司將委托律師採取法律措施，以確保該款項的收回。

二、請你公司說明公司財務報表是否已經充分反應該筆款項的回收風險，計提的壞账准備是否謹慎、充分。

報告期末，公司對一二三四在其他應收款科目列示的金額以及計提的壞账准備金額如下：

單位：萬元

從以上數據來看，根據預期信用損失“三階段”模型，並結合一二三四資產評估情況及相關方提供的履約擔保措施，公司採用預期信用損失法對其款項在本期補提壞账准備金額14,718萬元，報告期末壞账准備金額24,530萬元。綜上，公司對已支付的投資款項計提的壞账准備是謹慎、充分的。

會計師核查意見：

一、主要核查程序：

（一）了解該款項形成的背景情況及查閱相關合同、協議的籤訂、審批文件；

（二）查閱了深圳中嘉科技城項目介紹、2022年10月31日深圳市寶安區人民政府辦公室關於寶安區石巖街道石龍仔宏柏廠城市更新單元規劃審批情況的通知（深寶府辦【2022】21號）等政府文件；

（三）獲取並查閱了深圳市中誠達資產房地產土地評估有限公司（證券資格）出具的涉及一二三四股東全部股權權益價值的評估報告。

1.鵬蓮興旺，一二三四公司在搞舊城改造項目，已經有審批文件，拿到了拍賣土地項目，不是空殼公司，手中土地在深圳屬於黃金位置，價值不菲。

2.一二三四公司2023年4月3號公开評估值是20億元，加上鵬蓮興旺股權抵押給星星，資產完全可以覆蓋欠債。

3.2022年已經計提2.453億元，剩余佔款部分通過股權抵押處置，全部收回應該沒有懸念。

4.預計摘帽遲遲沒有獲批，就可能與此事項有關，等公告法院立案消息出來就會立即摘帽。

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