來源：金融虎網  作者：金澤

近日，爲個人和中小企業提供服務的持牌小額信貸機構敦信金融(NYSE: DXF)在美SEC提交年報披露了其2022年業績情況，貸款利息收入從2021年的2060萬元人民幣增加至2022年的4480萬元人民幣(660萬美元)，增幅爲2420萬元人民幣(360萬美元)，增幅爲117.5%；淨虧損從2021年的人民幣1.281億元下降至2022年的人民幣3030萬元(450萬美元)，同比收窄76.3%。

公开資料顯示，敦信金融控股有限公司於2010年6月24日在开曼群島注冊成立，公司通過其80%的可變利益實體運營公司湖北楚天小額貸款股份有限公司(楚天小貸)經營小額貸款業務。2018年3月公司成功登陸紐交所，成爲湖北首家在紐交所上市的金融公司。 

敦信金融於2013年初开始運營，運營歷史有限。2020年、2021年和2022年，其收入分別爲1.056億元人民幣、2060萬元人民幣(320萬美元)和4480萬元人民幣(660萬美元)。自2019年以來，因借款人貸款拖欠率有所上升，對其業務和經營業績產生了重大不利影響。

年報披露，截至2022年12月31日，由於流動性問題，楚天小貸未向中國國家稅務總局繳納所得稅共計人民幣3250萬元。截至年報出具之日，楚天小貸公司尚有欠稅3250萬元。敦信金融稱，我們正在積極與當地稅務部門溝通，爭取盡快支付余款。

與截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度貸款利息支出減少人民幣78,000元(12,000美元)或0.4%。減少的主要原因是應付貸款減少。

與業務相關的稅費和附加費保持穩定，從2021年的45.2萬元人民幣小幅下降至2022年的40.5萬元人民幣(6萬美元)，降幅爲47000元人民幣(約合7000美元)，降幅爲10.3%。

其他利息和其他收入從2021年的38.7萬元(合6萬美元)降至不足1000元。主要原因是公司在2021年將前幾年應計的超額費用轉回。

貸款損失准備從2021年的1.191億元人民幣(1870萬美元)下降至2022年的4240萬元人民幣(630萬美元)，降幅爲7670萬元人民幣(1140萬美元)，降幅爲64.4%。

截至2021年12月31日止年度，公司淨虧損人民幣1.281億元(合2010萬美元)。截至2021年12月31日，公司應收貸款余額的合並信用減值損失爲人民幣5.979億元，源於公司經營所在完成的業務合並。

截至2020年、2021年和2022年12月31日，信貸損失准備分別爲人民幣4.788億元、人民幣5.979億元(9380萬美元)和人民幣6.403億元(9280萬美元)，分別佔未償貸款的42.0%、51.9%和53.5%。截至2020年、2021年和2022年12月31日，100%貸款損失計提的拖欠貸款分別爲人民幣1.118億元、人民幣1.587億元(合2490萬美元)和人民幣1.766億元(合2560萬美元)。

敦信金融在年報中提到，目前，楚天小貸不涉及任何網絡借貸和互聯網金融業務，也不參與任何跨省小額信貸業務。其小額貸款公司的試點業務由省級授權部門監督和管理。

敦信金融的大多數借款人是個人和公司，個人貸款規模約爲人民幣400萬元(合60萬美元)，公司貸款規模約爲人民幣700萬元(合110萬美元)。在貸款發起時，其貸款是有擔保的或有擔保的，其付款條款通常在十二(12)個月內到期，但須每年續籤條款。然而，在2019年，敦信金融开始出現貸款違約。截至2022年12月31日，貸款本金總額爲人民幣7.53億元(合1.092億美元)，全部逾期。敦信金融表示，由於嚴重的財務約束，從2019年下半年开始暫停向客戶提供貸款，其正在探索供應鏈金融的新機會。

截至2022年12月31日，敦信金融有11名全職員工。截至2022年12月31日，敦信金融的現金余額總計人民幣29.5萬元(合4.3萬美元)，而截至2021年12月31日，現金余額爲人民幣39.6萬元(合6.2萬美元)。

截至2023年5月11日，敦信金融共有1,141,478,296股已發行和已發行普通股。韋奇志是公司的前董事長兼首席執行官，他通過Perfect Lead直接擁有已發行和已發行普通股總數的約55.8%。

值得注意的是，敦信金融在年報中的風險因素中還提到，自2019年以來，由於逾期付款和應付給我們的貸方和服務提供商的貸款，公司受到了多項訴訟、索賠和訂單。截至2022年12月31日，我們可能面臨的索賠總額最高爲人民幣9810萬元(合1420萬美元)。在正在進行的法律訴訟過程中，公司的銀行账戶存款和財產在訴訟前被法院命令凍結或扣押。這些命令對公司的業務和財務狀況產生了重大不利影響，因此可能進一步影響公司的流動性，這可能導致針對公司的額外法律訴訟。如果公司不支付判決，可能會導致財產被查封、銀行存款被凍結和限制性法院命令的發出，這將對公司的業務和運營產生重大不利影響。此外，在當前或未來的訴訟中，命令公司支付債務或支付未付款項的利息的判決將進一步對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。

敦信金融表示，由於公司無法及時收取貸款本金和利息，以及由於卷入各種訴訟而導致的資產和現金被凍結，公司已經經歷並將繼續經歷嚴重的流動性問題。如果無法產生或籌集額外的營運資金，公司將無法爲運營提供全部資金，也無法執行商業計劃，從而導致公司的運營進一步減少或暫停，最終可能導致破產。

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